Chaque retraité voit sur sa fiche de pension des prélèvements libellés « CSG », « CRDS » et parfois « CASA ». Ces trois lignes représentent entre 0 % et 9,1 % de la pension brute selon les revenus — et leur impact sur le net perçu est direct et permanent. Contrairement à l'impôt sur le revenu, la CSG et la CRDS sont prélevées à la source par votre caisse de retraite, sans déclaration supplémentaire. Mais leur taux n'est pas le même pour tous : il dépend de votre Revenu Fiscal de Référence de l'avant-dernière année, et peut changer chaque année.
Les trois prélèvements sur la pension de retraite
CSG — Contribution Sociale Généralisée
La CSG est le prélèvement le plus important. Elle finance la Sécurité sociale dans son ensemble (maladie, famille, dépendance). Quatre taux existent pour les pensions de retraite :
| Taux CSG | Situation |
|---|---|
| 0 % | Exonération totale (faibles revenus) |
| 3,8 % | Taux réduit |
| 6,6 % | Taux médian |
| 8,3 % | Taux plein (majorité des retraités) |
CRDS — Contribution au Remboursement de la Dette Sociale
La CRDS finance le remboursement de la dette sociale historique (CADES). Son taux est unique : 0,5 %. Pour les pensions de retraite, les personnes exonérées de CSG en raison de leur revenu fiscal de référence sont aussi exonérées de CRDS et de CASA.
CASA — Contribution Additionnelle de Solidarité pour l'Autonomie
La CASA finance la prise en charge de la dépendance des personnes âgées (CNSA). Son taux est de 0,3 %. Elle s'applique aux mêmes retraités que la CSG à 6,6 % et 8,3 % — pas aux exonérés ni aux assujettis au taux réduit de 3,8 %.
Quel taux s'applique à votre situation ?
Le taux de CSG applicable est déterminé chaque année par votre caisse de retraite en fonction de votre Revenu Fiscal de Référence (RFR) de l'année N-2, reporté sur votre avis d'imposition.
En 2026, le taux est calculé sur votre RFR 2024 (avis d'imposition reçu à l'été 2025).
Les seuils (pour une personne seule = 1 part fiscale, applicables en métropole) sont revalorisés chaque année. À titre de repère pour 2026 :
| RFR 2024 (1 part, métropole) | CSG applicable en 2026 | CRDS | CASA | Total |
|---|---|---|---|---|
| Jusqu'à 13 048 € | 0 % (exonération) | 0 % | 0 % | 0 % |
| 13 049 € – 17 057 € | 3,8 % | 0,5 % | 0 % | 4,3 % |
| 17 058 € – 26 472 € | 6,6 % | 0,5 % | 0,3 % | 7,4 % |
| Plus de 26 472 € | 8,3 % | 0,5 % | 0,3 % | 9,1 % |
Source : barèmes 2026 publiés par Service-Public.fr, à partir du RFR 2024.
Le RFR est la somme de tous vos revenus de référence (pensions, revenus fonciers, dividendes, plus-values…) diminuée de certains abattements, telle qu'elle figure sur votre avis d'imposition, ligne « Revenu fiscal de référence ».
Comment les seuils s'adaptent au nombre de parts fiscales
Les seuils augmentent avec le nombre de parts fiscales du foyer. Pour un couple sans enfant (2 parts), Service-Public retient par exemple les seuils suivants en métropole : exonération jusqu'à 20 016 €, taux réduit jusqu'à 26 167 €, taux médian jusqu'à 40 604 €, puis taux plein au-delà.
Exemple : un couple sans enfant (2 parts fiscales) dont le RFR 2024 est de 28 000 € relève du taux médian de CSG à 6,6 %, alors qu'une personne seule avec le même RFR relève du taux plein à 8,3 %.
La règle de non-aggravation en cas de changement de seuil
Si votre situation change d'une année sur l'autre (hausse des revenus), le passage à un taux supérieur n'est pas toujours immédiat. La règle officielle prévoit que le taux supérieur s'applique seulement si votre RFR dépasse le seuil correspondant pendant deux années consécutives. Cette règle limite l'effet d'un revenu exceptionnel isolé.
Quelle part de CSG est déductible de l'impôt sur le revenu ?
La CSG n'est pas intégralement non-déductible. La fraction déductible de l'impôt sur le revenu varie selon le taux :
| Taux CSG appliqué | Fraction déductible de l'IR |
|---|---|
| 0 % (exonération) | Sans objet |
| 3,8 % | 3,8 % déductibles |
| 6,6 % | 4,2 % déductibles sur les 6,6 % |
| 8,3 % | 5,9 % déductibles sur les 8,3 % |
La déduction est automatique : votre déclaration d'impôt sur le revenu intègre déjà une ligne de déduction de la CSG déductible, calculée par l'administration sur la base des données transmises par vos caisses.
Exemple concret : une pension brute mensuelle de 2 000 €, taux CSG 8,3 % :
- CSG prélevée chaque mois : 2 000 × 8,3 % = 166 €
- CRDS : 2 000 × 0,5 % = 10 €
- CASA : 2 000 × 0,3 % = 6 €
- Total prélevé : 182 €/mois → pension nette avant IR ≈ 1 818 €/mois
- CSG déductible de l'IR : 2 000 × 5,9 % = 118 €/mois → soit une déduction annuelle de 1 416 € de votre revenu imposable
Cas particuliers importants
ASPA et minimum vieillesse
L'Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées (ASPA) et les autres minima sociaux sont exonérés de CSG et de CRDS. Si votre pension complète ne provient que de l'ASPA, vous ne supportez aucun prélèvement social.
Résidents fiscaux à l'étranger
Les retraités résidant fiscalement à l'étranger et affiliés à un régime de sécurité sociale étranger sont exonérés de CSG et de CRDS sur leurs pensions françaises (l'article L136-1 du CSS ne s'applique qu'aux personnes domiciliées en France). Cependant, des prélèvements spécifiques peuvent s'appliquer selon les conventions fiscales. Notre guide retraite à l'étranger détaille ces règles.
Pension d'invalidité convertie en pension de retraite
Lors du basculement automatique de la pension d'invalidité en pension de retraite à l'âge légal, le taux de CSG applicable est calculé sur le RFR du foyer de la même façon. Si vous étiez exonéré de CSG sur votre pension d'invalidité, le statut est réexaminé lors de la conversion.
Régime agricole MSA et autres régimes spéciaux
Les exploitants agricoles et salariés agricoles soumis au régime MSA sont assujettis aux mêmes taux de CSG/CRDS que les pensionnés du régime général. La MSA effectue le prélèvement à la source sur les pensions qu'elle verse.
Que faire si le taux appliqué vous semble erroné ?
- Comparez votre RFR 2024 (ligne RFR de votre avis d'imposition 2024 reçu en 2025) au seuil applicable en 2026.
- Si une erreur apparaît, contactez votre caisse de retraite principale (CNAV, CARSAT, MSA, AGIRC-ARRCO…) avec une copie de votre avis d'imposition.
- En cas de trop-prélevé avéré, le remboursement est possible sur les 3 dernières années.
- Si votre RFR a fortement baissé suite à un événement exceptionnel, vous pouvez anticiper la régularisation en signalant le changement à votre caisse avant que l'administration fiscale ne transmette les nouvelles données.
Erreurs fréquentes
- Confondre RFR et revenu imposable : le RFR inclut des revenus exonérés d'IR (certaines plus-values, certains revenus de capitaux) et est toujours supérieur ou égal au revenu imposable. Vérifiez la bonne ligne de votre avis d'imposition.
- Ne pas signaler un déménagement à l'étranger : si vous vous installez hors de France, votre caisse peut continuer à prélever la CSG par défaut. Signalez votre changement de résidence fiscale pour déclencher l'exonération.
- Ignorer l'impact de revenus exceptionnels : une vente immobilière ou un héritage exceptionnel en N peut faire grimper le RFR N utilisé en N+2 et donc augmenter votre taux de CSG à cette date. Anticipez cet effet dans vos projections.
- Oublier la déductibilité dans la déclaration de revenus : la CSG déductible est normalement pré-remplie, mais vérifiez que la ligne correspond bien à vos prélèvements réels cumulés sur l'année.
FAQ
Peut-on contester le taux de CSG appliqué sur sa pension ?
Oui. Si votre RFR ne correspond pas au taux appliqué, adressez une demande de régularisation à votre caisse avec votre dernier avis d'imposition. La correction est généralement appliquée dans les 2 à 3 mois.
La CSG est-elle prélevée sur la pension de réversion ?
Oui, la pension de réversion est soumise à la CSG, à la CRDS et à la CASA selon les mêmes seuils RFR que la pension normale. Si vous bénéficiez d'une pension de réversion en complément de votre propre pension, les deux sont additionnées dans le RFR.
Y a-t-il une CSG sur le complément AGIRC-ARRCO ?
Oui. L'AGIRC-ARRCO prélève la CSG, la CRDS et la CASA sur la retraite complémentaire versée, selon les mêmes taux que pour la retraite de base. Votre bulletin AGIRC-ARRCO mentionne ces prélèvements séparément.
La CRDS a-t-elle une date de fin prévue ?
La CRDS devait initialement cesser une fois la dette de la CADES remboursée. Le remboursement de la dette sociale a été prolongé jusqu'à fin 2033, date théorique de suppression de la CRDS, sous réserve d'évolutions législatives.
