Les simulateurs officiels vous donnent une estimation, mais comprendre comment votre pension de base est calculée vous permet de vérifier les résultats, d'identifier les leviers d'optimisation et d'éviter les mauvaises surprises. La formule n'est pas complexe, mais elle recèle plusieurs subtilités que peu de futurs retraités connaissent.
Avant toute chose, assurez-vous que votre relevé de carrière est exact : c'est le fichier source de tous les calculs.
La formule de base
La pension de retraite de base du régime général (CNAV) se calcule selon la formule suivante :
Pension brute mensuelle = SAM × Taux × (D / D requis)
- SAM = Salaire Annuel Moyen des 25 meilleures années de carrière (revalorisé).
- Taux = entre 37,5 % et 50 %, selon la durée validée et l'âge de départ.
- D = nombre de trimestres validés dans votre carrière.
- D requis = nombre de trimestres nécessaires pour le taux plein (jusqu'à 172 selon votre année de naissance).
Le SAM : salaire de référence des 25 meilleures années
Le SAM (Salaire Annuel Moyen) est la moyenne de vos 25 meilleures années de salaire brut, plafonnées chaque année au plafond de la Sécurité sociale en vigueur cette année-là.
Ce que « meilleure année » signifie réellement
Une « meilleure année » est celle où votre salaire brut (plafonné) était le plus élevé. Le calcul retient les 25 années les plus favorables sur l'ensemble de votre carrière — pas forcément les 25 dernières.
Exemple : si vous avez travaillé 35 ans dont 5 ans à temps partiel en fin de carrière, les 25 meilleures seront vos 25 premières — les années de temps partiel sont simplement écartées du calcul. En revanche, si les années de temps partiel constituent une grande partie de votre carrière, elles entrent dans les 25 meilleures années avec le salaire réduit et tirent le SAM vers le bas. Notre guide sur la retraite et le temps partiel explique comment la cotisation à taux plein permet de protéger le SAM.
Le plafond de la Sécurité sociale (PASS)
Vos salaires sont plafonnés chaque année au PASS en vigueur. En 2026, le PASS annuel est de 48 060 € (soit 4 005 €/mois). Un salaire brut annuel de 80 000 € n'entre dans le SAM que pour 48 060 €.
Conséquence pratique : la pension de base est plafonnée. Pour un assuré avec une carrière complète au PASS, le maximum théorique est de 48 060 € × 50 % = 24 030 €/an brut soit 2 002,50 €/mois brut.
Source : le plafond de la Sécurité sociale 2026 sert de limite aux salaires retenus pour le calcul de la retraite de base.
Revalorisation des salaires anciens
Les salaires des années passées sont revalorisés selon les coefficients publiés par la CNAV, pour neutraliser l'effet de l'inflation. Un salaire de 1990 n'est pas comparé en euros courants mais en euros constants. Cette revalorisation est systématique et appliquée automatiquement.
Le taux : de 37,5 % à 50 %
Le taux plein est de 50 % du SAM. Il s'obtient si vous réunissez l'une des deux conditions suivantes :
- Avoir validé le nombre de trimestres requis selon votre génération ;
- Avoir atteint l'âge du taux plein automatique (67 ans pour les générations nées à partir de 1955).
Si vous partez avant d'avoir tous vos trimestres et avant 67 ans, une décote est appliquée : le taux descend de 1,25 % par trimestre manquant, jusqu'à un minimum de 37,5 %.
Si vous partez après avoir tous vos trimestres, une surcote de 1,25 % par trimestre supplémentaire est accordée — au-delà du taux plein.
| Situation au départ | Taux applicable |
|---|---|
| Taux plein (trimestres complets ou 67 ans) | 50 % |
| Décote maximale (20 trimestres manquants) | 37,5 % |
| Surcote (8 trimestres au-delà) | 60 % |
La proratisation : quand la carrière est incomplète
Si vous avez validé moins de trimestres que requis, la pension est proratisée. Même si vous partez à taux plein (à 67 ans, par exemple), la proratisation s'applique si vous n'avez pas tous les trimestres requis.
Formule de proratisation : on divise le nombre de trimestres validés par le nombre requis.
Exemple : un assuré né en 1963 (170 trimestres requis pour les personnes nées entre le 1er janvier 1963 et le 31 mars 1965) partant à 67 ans avec seulement 140 trimestres :
- Taux = 50 % (taux plein automatique à 67 ans)
- Proratisation = 140 / 170 = 82,4 %
- Pension = SAM × 50 % × 82,4 % = SAM × 41,2 %
Exemple de calcul complet
Profil : salarié du privé né en 1961, 168 trimestres requis, 168 trimestres validés, SAM revalorisé de 36 000 €/an (3 000 €/mois brut).
| Élément | Valeur |
|---|---|
| SAM annuel | 36 000 € |
| Taux (taux plein, trimestres complets) | 50 % |
| Proratisation | 168 / 168 = 100 % |
| Pension annuelle brute | 36 000 × 50 % = 18 000 € |
| Pension mensuelle brute | 1 500 € |
À cette pension de base, il faut ajouter la retraite complémentaire AGIRC-ARRCO pour obtenir le revenu de remplacement total (souvent +25 à +40 % pour un cadre).
Le plancher : le minimum contributif
Quand la formule donne un résultat inférieur à un seuil minimum, le minimum contributif (MICO) s'applique.
- MICO de base : 756,29 €/mois brut en 2026.
- MICO majoré : jusqu'à 903,93 €/mois brut en 2026, si vous remplissez notamment la condition de durée cotisée.
Condition d'accès : il faut avoir liquidé la pension à taux plein (trimestres complets ou 67 ans). Un départ avec décote n'ouvre pas droit au MICO. Notre guide sur le minimum contributif détaille les conditions et les montants à jour.
Les cas particuliers qui modifient le calcul
Carrière mixte salariée / indépendante
Les indépendants (artisans, commerçants, professions libérales) cotisent à des régimes différents — la pension de base du régime général n'intègre que les années salariées. Les années en tant qu'indépendant alimentent des caisses distinctes (SSI, CIPAV…) qui calculent leur propre pension.
Périodes assimilées (chômage, maladie, maternité)
Les périodes de chômage indemnisé, d'arrêt maladie, de congé maternité ou d'invalidité génèrent des trimestres assimilés qui comptent dans D, mais les salaires de ces périodes ne sont pas intégrés au SAM (pas de cotisation sur salaire réel). Notre guide sur les trimestres assimilés détaille les règles par situation (50 jours de chômage = 1 trimestre, 60 jours de maladie = 1 trimestre, etc.) et les plafonds applicables sur l'ensemble de la carrière.
AVPF : parents au foyer et aidants familiaux
L'Assurance Vieillesse des Parents au Foyer (AVPF) permet à certaines personnes (parents ayant élevé des enfants, aidants familiaux en situation de dépendance) de valider des trimestres et d'alimenter leur SAM même sans activité professionnelle. C'est automatique si vous bénéficiez d'une prestation familiale — vérifiez que vos années concernées apparaissent bien sur votre relevé de carrière.
Fonctionnaires et régimes spéciaux
La formule présentée ici concerne le régime général (CNAV). Les fonctionnaires (CNRACL, SRE) utilisent une formule différente : pension = traitement indiciaire des 6 derniers mois × taux × (annuités / annuités requises) — une formule plus favorable pour les fins de carrière bien rémunérées. Notre guide sur la retraite des fonctionnaires détaille ce calcul spécifique.
Les 3 leviers pour améliorer votre pension de base
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Racheter des trimestres manquants : si votre D est inférieur au D requis, racheter des trimestres améliore à la fois le taux (supprime la décote) et la proratisation. C'est souvent rentable si vous partez à 62-64 ans.
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Retarder le départ de quelques trimestres : au-delà du taux plein, chaque trimestre supplémentaire génère 1,25 % de surcote. Attendre un an = +5 % de pension à vie.
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Vérifier et corriger votre relevé de carrière : des trimestres oubliés ou des salaires mal enregistrés faussent le SAM et la proratisation. Corrigez-les avant de simuler ou de demander votre liquidation.
FAQ
Peut-on avoir un SAM supérieur au PASS ?
Non. Le SAM est par définition calculé sur des salaires plafonnés au PASS annuel. Si vous avez toujours dépassé le plafond, votre SAM sera exactement égal au PASS moyen de vos 25 meilleures années — ce qui est déjà le maximum.
Les primes et bonus entrent-ils dans le SAM ?
Oui, à condition qu'ils aient été soumis à cotisations de retraite (ce qui est le cas général pour les primes versées à des salariés). Les frais professionnels en franchise de charges, en revanche, n'entrent pas dans le SAM.
La simulation en ligne donne-t-elle le même résultat ?
La simulation via M@rel (info-retraite.fr) utilise exactement cette formule mais l'applique automatiquement en récupérant vos données. La différence vient des hypothèses de projection des salaires futurs. Pour une carrière en cours, affinez en renseignant vos revenus réels dans les paramètres de simulation.
