La retraite de base versée par la Sécurité sociale ne représente qu'une partie du revenu de remplacement d'un salarié du secteur privé. La retraite complémentaire AGIRC-ARRCO, obligatoire pour tous les salariés (cadres et non-cadres depuis la fusion de 2019), peut compter pour 40 à 60 % de la pension totale. Pourtant, son fonctionnement reste mal compris.
AGIRC-ARRCO : une caisse unique depuis 2019
Avant le 1er janvier 2019, les cadres cotisaient à l'AGIRC et les non-cadres à l'ARRCO. La fusion a unifié les deux régimes sous un seul nom et un système de points commun, sans modifier fondamentalement les droits acquis avant cette date.
Aujourd'hui, tout salarié du privé cotise à AGIRC-ARRCO dès le premier euro de salaire, quelle que soit sa catégorie professionnelle.
Comment les points s'accumulent-ils ?
Chaque mois, une partie de votre salaire brut est prélevée à titre de cotisation AGIRC-ARRCO. Ces cotisations, additionnées à celles de votre employeur, sont ensuite converties en points de retraite selon un prix d'acquisition du point fixé chaque année.
Les deux tranches de cotisation
| Tranche | Assiette | Taux salarié | Taux employeur |
|---|---|---|---|
| Tranche 1 | Jusqu'au Plafond de la Sécurité sociale (PSS) | 3,15 % | 4,72 % |
| Tranche 2 | De 1 à 8 fois le PSS | 8,64 % | 12,95 % |
Le taux d'appel appliqué sur les cotisations est de 127 % du taux contractuel, mais la totalité de ce taux ne génère pas de points : seul le taux contractuel de base (100 %) est converti en droits.
Le prix d'acquisition du point
Le prix d'acquisition du point (ou « salaire de référence ») détermine combien de points vous obtenez pour un montant donné de cotisations. En 2025, ce prix était de 17,9712 €. Il est revalorisé chaque année en fonction de l'évolution du salaire moyen des cotisants. En 2026, la revalorisation suivra le même mécanisme.
Exemple : Un salarié dont le salaire brut est de 3 000 €/mois génère environ 167 € de cotisations AGIRC-ARRCO en tranche 1 (salarié + employeur, part contractuelle). Cela représente 167 / 17,97 ≈ 9,3 points par mois, soit environ 112 points par an.
La valeur du point à la retraite
Au moment de votre départ, le nombre de points accumulé sur toute votre carrière est multiplié par la valeur du point de service pour calculer votre pension annuelle brute.
En 2025, la valeur du point de service AGIRC-ARRCO était de 1,4512 €. Elle est revalorisée chaque année, en novembre, en fonction de l'indice des prix à la consommation (inflation hors tabac).
Exemple de calcul : Un salarié qui a accumulé 5 000 points sur 35 ans de carrière touchera une retraite complémentaire de 5 000 × 1,45 ≈ 7 250 € par an, soit environ 604 € par mois brut.
Coefficients et ancien malus : ce qu'il faut vérifier
L'ancien coefficient de solidarité AGIRC-ARRCO, souvent appelé « malus de 10 % pendant 3 ans », a été supprimé pour les nouveaux départs à compter du 1er décembre 2023. Il ne doit donc plus être présenté comme une pénalité automatique pour une liquidation en 2026.
En revanche, si vous liquidez votre retraite complémentaire sans taux plein au régime de base, un coefficient d'anticipation peut encore réduire le montant selon votre situation. Ce mécanisme est différent de l'ancien malus temporaire. Pour mesurer le risque réel, fiez-vous à votre estimation officielle AGIRC-ARRCO ou info-retraite.
Notre guide sur les coefficients AGIRC-ARRCO détaille ce qui a été supprimé et les situations qui méritent une vérification écrite auprès de la caisse.
Consulter ses points en ligne
Vous pouvez consulter à tout moment le nombre de points accumulés sur votre compte AGIRC-ARRCO :
- Rendez-vous sur agirc-arrco.fr ou sur Mon compte retraite (info-retraite.fr).
- Authentifiez-vous avec FranceConnect.
- Votre relevé de carrière affiche les points acquis année par année.
Il est recommandé de vérifier ce relevé à partir de 50 ans, et de le corriger si certaines périodes sont manquantes (erreur d'employeur, période de maladie mal déclarée, etc.).
Réversion AGIRC-ARRCO
La pension de réversion AGIRC-ARRCO représente 60 % de la pension que percevait ou aurait perçue le défunt. Elle est versée au conjoint survivant ou ex-conjoint survivant sans condition de ressources, mais elle cesse en principe en cas de remariage.
La réversion AGIRC-ARRCO est distincte de la pension de réversion de la Sécurité sociale, qui suit ses propres règles de calcul et de plafond de ressources.
Retraite complémentaire et cumul emploi-retraite
Si vous reprenez une activité salariée après avoir liquidé votre retraite complémentaire, les cotisations peuvent ouvrir de nouveaux droits dans les situations de cumul emploi-retraite intégral prévues depuis la réforme de 2023. En cumul plafonné, la reprise d'activité reste plus restrictive. Vérifiez la règle applicable avant de reprendre un emploi.
Ce que vous devez retenir
- Votre pension AGIRC-ARRCO = nombre de points × valeur du point (≈ 1,45 €).
- Les points s'accumulent tout au long de la carrière ; vérifiez votre relevé tous les 5 ans.
- L'ancien malus temporaire de 10 % pendant 3 ans a été supprimé pour les nouveaux départs.
- Partir sans taux plein peut encore réduire la complémentaire via un autre coefficient : vérifiez l'estimation officielle.
- La réversion complémentaire est de 60 %, sans condition de ressources, distincte de la réversion du régime de base.
Pour anticiper précisément votre revenu global à la retraite, combinez le calcul de la pension de base (avec la règle de la décote ou surcote) et celui de votre complémentaire AGIRC-ARRCO.
